Czym są IKE i IKZE?
IKE (indywidualne konto emerytalne) i IKZE (indywidualne konto zabezpieczenia emerytalnego) to dwa dobrowolne konta emerytalne w Polsce. Oba można otworzyć jako rachunek maklerski, więc kupujesz te same akcje i ETF-y co gdzie indziej — ale wewnątrz konta nie ma podatku Belki od zysków ani od dywidend. IKE jest wolne od podatku przy wypłacie po 60. roku życia (albo po 55. z uprawnieniami emerytalnymi); IKZE pozwala odliczyć wpłaty od dochodu już teraz, a przy wypłacie po 65. roku życia pobiera liniowe 10 %. Limity wpłat w 2026 roku: 28 260 zł dla IKE i 11 304 zł dla IKZE.
Jedna czerwona kropka: podatek przychodzi dopiero w dniu, w którym sprzedajesz.
Jak działają
- Te same akcje, bez podatku po drodze. Wewnątrz IKE i IKZE możesz kupować, sprzedawać i dostawać dywidendy bez 19 % podatku i bez PIT-38. Pytanie o podatek jest odłożone do dnia, w którym wyjmujesz pieniądze.
- IKE: przy wpłacie nie ma odliczenia, ale wypłaty po 60. roku życia (albo po 55. z uprawnieniami emerytalnymi) są całkowicie wolne od podatku — pod warunkiem że wpłacałeś przez co najmniej pięć lat kalendarzowych. Wypłata wcześniej oznacza 19 % od zysku, jak na zwykłym rachunku.
- IKZE: wpłaty odliczasz od dochodu do opodatkowania w roku, w którym je robisz (wart 12 % albo 32 % zwrot, zależnie od twojego progu podatkowego). Przy wypłacie po 65. roku życia płacisz liniowe 10 % od całej kwoty. Wcześniejsza wypłata: cała kwota jest opodatkowana jak dochód.
- Po jednym z każdego. Możesz mieć jednocześnie jedno IKE i jedno IKZE, u tego samego albo u różnych dostawców, i przenosić je między dostawcami bez utraty korzyści podatkowej.
Przykład z liczbami
Wpłacasz 10 000 zł na maklerskie IKE i przez lata urasta ono do 25 000 zł. Po 60. roku życia wypłacasz wszystko: 0 zł podatku. Na zwykłym rachunku ten sam zysk 15 000 zł kosztowałby 2 850 zł podatku Belki.
Na IKZE wpłacasz 10 000 zł w roku, w którym jesteś w progu 32 %: tej wiosny dostajesz 3 200 zł zwrotu w rozliczeniu. Gdy wypłacisz po 65. roku życia, 10 % całej kwoty idzie na podatek — 2 500 zł, jeśli konto jest wtedy warte 25 000 zł.
A nowe konto OKI
Trzecie konto — OKI, czyli osobiste konto inwestycyjne — zostało już uchwalone: do 100 000 zł oszczędności bez podatku Belki, zastąpionego małą roczną opłatą ryczałtową, i bez warunku wieku. Wchodzi w życie dopiero 1 stycznia 2027, więc w 2026 roku jeszcze nie istnieje. Kiggo opisze je, gdy naprawdę będzie otwarte. Kiggo nie mówi ci, które konto wybrać — to zależy od twojego wieku, twojego progu podatkowego i tego, kiedy potrzebujesz pieniędzy.
Typowy błąd początkującego
Wpłacenie więcej niż roczny limit — nadwyżka jest po prostu odrzucana — albo wcześniejsza wypłata z IKE, bo pieniądze „i tak tam leżały”, co uruchamia pełne 19 % od zysku.
Tak widzisz to w Kiggo
Kiggo nie wie, na jakim koncie są twoje akcje — tak czy inaczej pokazuje te same liczby. W przewodniku Kiggo dla Polski IKE i IKZE to krok „Podatek: pomyśl o koncie emerytalnym”. Kiggo nie oblicza twojego podatku i nie poleca żadnego konta.
Powiązane pojęcia
Częste pytania
Jakie są limity IKE i IKZE w 2026 roku?
IKE: 28 260 zł. IKZE: 11 304 zł (16 956 zł dla samozatrudnionych). Limity ustala się co roku na podstawie prognozowanego przeciętnego wynagrodzenia — sprawdzaj je każdego stycznia.
Czy na IKE mogę kupić dowolną akcję albo ETF?
Na maklerskim IKE albo IKZE możesz kupić to, co broker oferuje na tym koncie — zwykle polskie i wiele zagranicznych akcji oraz ETF-ów. Niektórzy dostawcy oferują tylko fundusze. Sprawdź, zanim otworzysz konto.
Co się stanie, jeśli wypłacę wcześniej?
IKE: 19 % podatku Belki od zysku, jak na zwykłym rachunku. IKZE: cała kwota jest doliczana do twojego dochodu do opodatkowania za dany rok — co może kosztować znacznie więcej niż 10 %.
Kiggo wyjaśnia — Kiggo nie doradza. Nigdy nie mówimy ci, co masz kupić albo sprzedać. Decyzja należy do ciebie. Ostatnia aktualizacja 2026-09-16.
Napisał Claus Frisch, założyciel Kiggo. Nie doradca, nie bank — Kiggo wyjaśnia, ty decydujesz.
